Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке – ответ юриста

При покупке квартиры в ипотеку покупатель может рассчитывать на возврат части налогов, которые платит за сотрудника работодатель
Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке – ответ юриста
Фото: РБК Новосибирск
Собственник может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета — 13% от стоимости объекта недвижимости, но не более 260 тыс. руб., так и на вычет за проценты по ипотеке максимальная сумма может составлять 390 тыс. руб.


Отличие вычетов

Как рассказал Сергей Романов, основатель юридического центра Romanoff & Sokolova, специализирующийся на защите прав участников долевого строительства и владельцев жилой недвижимости, отличие налогового вычета на проценты по ипотеке от имущественного налогового вычета заключается в том, что:

  • Налоговым вычетом на проценты по ипотеке можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости, в то время как имущественным налоговым вычетом можно воспользоваться несколько раз при приобретении разных объектов недвижимости до тех пор, пока предельная сумма вычета не достигнет ограничения в 2 млн руб.

  • Если предельно возможная сумма имущественного налогового вычета составляет∙ 2 млн руб., то максимально возможная на проценты по ипотеке уже составляет 3 млн руб.

Согласно письму Минфина России от 14.05.2015 налоговый вычет на проценты по ипотеке является особым вычетом и предоставляется независимо от имущественного налогового вычета. Это означает, что правом на налоговый вычет за проценты по кредиту можно воспользоваться даже если имущественный налоговый вычет уже был использован до этого ранее.

Сумма возврата

При налоговых вычетах государство возвращает покупателю недвижимости ранее уплаченные им налоги. Поэтому если сумма вычета больше, остаток будет возвращен в последующие годы.

Например, если за весь срок ипотеки переплата по процентам составила 3 млн руб., вы можете получить 390 тыс. руб. в виде налогового вычета по процентам по ипотеке. Но за предыдущий год гражданин оплатил НДФЛ в размере 130 тыс. руб., поэтому и вернуть удастся только 130 тыс. руб. За остальными средствами придется обращаться в следующие годы.

Налоговый вычет можно получить только если гражданин платит НДФЛ. Если вы зарегистрированы в качестве ИП или самозанятого, то на вычет претендовать не можете.

По словам Сергея Романова, следует отметить, согласно действующему законодательству (п. 5 ст. 220 Налогового Кодекса РФ), получить имущественный вычет не представляется возможным в части расходов, оплаченных за счет бюджетных средств, средств работодателя или материнского капитала.

Кто может рассчитывать на вычет

Юрист подчеркнул, что крайне важным условием для того, чтобы получить имущественный вычет по расходам на проценты по ипотечному займу является обязательно прописанный пункт в кредитном договоре о том, что выданный кредит должен быть расходован исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости.

«В противном случае, если такого пункта не будет, имущественный вычет невозможно будет предоставить, даже если кредит на самом деле был использован для строительства или приобретения объекта жилой недвижимости», — сказал основатель юридического центра Romanoff & Sokolova.

Более того, для оформления налогового вычета потребуется предоставить документы, подтверждающие права на вычет. К примеру, если покупается квартира, то в этом случае нужно будет предоставить копию договора купли-продажи объекта недвижимости, документы о регистрации права собственности на квартиру — выписка из ЕГРН, а также платежные документы, которые являются фактическими доказательствами того, что расходы на приобретение недвижимости действительно были совершенны.

Подобными доказательствами может быть расписка, банковские выписки, акт о передаче денег и т.д. Последнее, что необходимо будет приготовить — справку из банка об объеме фактически заплаченных процентов по ипотечному займу.

Способы получения денег

Для получения налогового вычета существует два варианта: у работодателя или в налоговой.

В первом случае государство разрешает не платить налоги за текущий год, а вместо этого работодатель будет отдавать такому сотруднику всю начисленную зарплату до тех пор, пока лимит на сумму вычета не закончится.

Для использования такой схемы возврата НДФЛ гражданину нужно взять в налоговой подтверждение на это право. Справку можно получить в личном кабинете на сайте или обратившись в налоговый орган напрямую.

Получить вычет через налоговую можно, подав заполненную и подписанную декларацию 3-НДФЛ, а также предъявите документы, подтверждающие, что у вас есть право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке.

Список документов для налоговой:

  • Копия договора купли-продажи недвижимости.

  • Копия документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи, право собственности можете зарегистрировать позже.

  • Копия кредитного договора.

  • Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов.

  • Декларация 3-НДФЛ